Plan épargne retraite (PER) : combien auras-tu vraiment à la retraite ?

Le plan épargne retraite (PER) est un compte pour préparer ta retraite, qui existe depuis le 1er octobre 2019 ^[1]. Tu y verses de l'argent pendant que tu travailles, et tu le récupères à ta retraite ^[1].

• Le PER individuel s'ouvre dès 18 ans, quel que soit ton métier ^[1]. Ton employeur peut aussi te proposer un PER d'entreprise ^[1].
• Tu verses librement, en une fois ou chaque mois ^[1]. Exemple : 50 € chaque mois, ou 2 000 € une fois par an.
• Ton argent est placé en gestion pilotée, sauf si tu choisis autre chose ^[1]. Sans choix de ta part, le gestionnaire applique le profil « équilibré horizon retraite » ^[1].
• Ton PER te suit : tu peux le transférer vers un autre PER, par exemple chez une autre banque ^[1].

Ce que tu verses sur un PER avant 70 ans est retiré de ton revenu imposable, le revenu qui sert à calculer ton impôt ^[1]. Tu paies donc moins d'impôt l'année où tu verses.

• Exemple de Service-Public.fr : avec 30 000 € de revenu imposable et 1 200 € versés, ton revenu imposable descend à 28 800 € ^[1].
• Ton gain dépend de ta tranche d'impôt : 0, 11, 30, 41 ou 45 % en 2026 ^[2]. À 30 %, 4 200 € versés font 1 260 € d'impôt en moins. À 11 %, les mêmes 4 200 € font 462 € d'impôt en moins.
• La déduction a un plafond : en 2026, 10 % de tes revenus du travail de 2025, après frais professionnels ^[1]. Ce plafond ne descend pas sous 4 710 € et ne dépasse pas 37 680 € ^[1].
• Un plafond non utilisé se reporte : la part non utilisée de 2026 peut servir pendant 5 ans ^[1]. Les parts non utilisées de 2024 et de 2025 ne servent que 3 ans, donc jusqu'en 2027 et jusqu'en 2028 ^[1].
• Après 70 ans, tu peux encore verser : depuis le 1er janvier 2026, ces versements ne baissent plus ton impôt ^[1].

Un PER n'a pas de taux fixe : ce qu'il rapporte dépend des placements choisis dedans ^[1].

• Le fonds euros est un placement dont la valeur ne baisse pas, proposé dans le PER d'assurance ^[1]. Son taux change chaque année et d'un contrat à l'autre ^[3].
• Exemple : à 2,5 % par an, 10 000 € deviennent 10 250 € en un an.
• Les fonds en actions n'ont pas de taux garanti : ils peuvent baisser certaines années ^[1]. Exemple : 10 000 € dans un fonds qui perd 15 % une année valent 8 500 €.
• Simulation : tu as 40 ans et tu places 350 € par mois jusqu'à 65 ans, soit 105 000 € de ta poche. Le tableau montre ce que devient cette somme selon le rendement.

Choisis ton PER d'après les placements qu'il te propose et leurs frais. Le PER individuel existe sous deux formes, qui ne proposent pas les mêmes placements : le PER d'assurance et le PER bancaire ^[1].

• Le PER d'assurance est un contrat d'assurance de groupe, qui marche comme une assurance vie ^[1]. Il propose un fonds euros et des unités de compte ^[1].
• Le PER bancaire s'ouvre chez une banque ou un autre établissement autorisé, sous la forme d'un compte-titres ^[1]. Un compte-titres est un compte où tu achètes des actions ou des parts de fonds ^[5]. Le PER bancaire ne propose donc pas de fonds euros ^[5].
• Avant d'ouvrir un PER, demande la liste des fonds proposés et leurs frais. Exemple : 2 % de frais sur chaque versement, c'est 20 € perdus sur 1 000 € versés.
• Changer de PER coûte peu : le transfert vers un autre PER est gratuit après 5 ans, et coûte au plus 1 % de ton épargne avant 5 ans ^[1]. Exemple : sur 20 000 €, au plus 200 €.

Ton PER se débloque au plus tôt quand tu touches ta pension de retraite, ou quand tu atteins l'âge légal de départ ^[1].

• À la retraite, tu choisis : un capital, en une ou plusieurs fois, une rente à vie, ou les deux ^[1]. Tu peux aussi garder ton PER ouvert ^[1].
• Avant ta retraite, seulement dans quelques cas : l'achat de ta résidence principale, ou un coup dur ^[1]. Exemples de coups durs : invalidité, décès de ton conjoint, surendettement, fin de tes droits au chômage ^[1].
• Sur un retrait en capital, l'impôt se paie en deux parts ^[1]. La part qui vient de tes versements déduits s'ajoute à ton revenu imposable. La part qui vient de tes gains paie 31,4 % : 12,8 % d'impôt et 18,6 % de prélèvements sociaux ^[1].
• Exemple : tu retires 200 000 €, dont 105 000 € de versements déduits et 95 000 € de gains. Tes gains paient 95 000 € × 31,4 % = 29 830 €, et tes 105 000 € de versements s'ajoutent à ton revenu imposable.
• Si tu n'as pas déduit un versement, sa part n'est pas imposée à la sortie : seuls ses gains le sont ^[1].

Avant d'ouvrir un PER, regarde ton épargne de secours, ta tranche d'impôt, ta future pension et tes autres placements.

• Mettre ton épargne de secours dans un PER : elle serait bloquée jusqu'à ta retraite, sauf coup dur ^[1]. Garde d'abord de côté de quoi payer une dépense imprévue. Exemple : une réparation de voiture à 800 € ne se paie pas avec ton PER.
• Verser sans regarder ta tranche d'impôt : à 11 %, 1 000 € versés ne baissent ton impôt que de 110 € ^[2].
• Oublier ta pension : ton PER s'ajoute à la retraite que l'État et ta caisse complémentaire te verseront. Estime ta pension sur info-retraite.fr, avec le service « Mon estimation retraite » ^[4].
• Regarder ton PER tout seul : ta retraite dépend aussi de ton épargne et de tes autres placements. Donnie réunit ta retraite, ton épargne et tes placements sur une seule courbe, dans ton plan patrimonial 100 % gratuit.